一般的なフローは以下のようになります。
1. レジに輸出免税区分を設定
2. 購入記録票・購入者誓約書・レシートの発行
3. 売上日報等の管理票に輸出免税売上項目を設定
4. 会計システムにおいて、科目・補助科目で輸出免税売上を設定
5. 消費税申告書の作成
6. 購入者誓約書の保存
1. レジに輸出免税区分を設定
レジに輸出免税区分を設定します。レジやシステムが輸出免税区分に対応していない場合は、外国人専用のレジを設ける等して対応します。
2. 購入記録票・購入者誓約書・レシートの発行
購入記録票・購入者誓約書に必要事項を記載してもらいます。レシートを発行して、購入記録票に添付後割印をします。レシートを発行しない場合は、購入記録票に品名、金額等を記入することになります。外国人客が多い場合はパスポート読み取り機能の付いた購入記録票・購入者誓約書発行システムを導入すると効率的に処理できます。
3. 売上日報等の管理票に輸出免税売上項目を設定
売上の自動仕訳入力にシステムが対応していない場合には、売上日報等の管理票に輸出免税売上項目を設定して、経理での仕訳入力が容易にできるようにします。
4. 会計システムにおいて、科目、もしくは補助科目で輸出免税売上を設定
科目か補助科目で輸出免税売上を設定した方が、消費税区分コードの入力誤りを防ぐことができます。
5. 消費税申告書の作成
決算時において、輸出免税売上の金額を確定し、消費税申告書に記入します。
6. 購入者誓約書の保存
約７年保存します。